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合理避税

职工探亲路费是否包含在福利费中？
根据我国现行的会计、税务及劳动法规，职工探亲路费通常包含在职工福利费中。 以下是详细的说明： 会计处理依据（《企业会计准则第9号——职工薪酬》）： 职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴 ...
2025-8-6 14:52
什么是常设机构？
“常设机构”是国际税法中的一个核心概念，主要用于确定一个国家的税务机关是否有权对非居民企业来源于该国的营业利润征税。简单来说，它是指一个企业在另一个国家拥有某种固定且持续的营业场所，通过该场所开展全部 ...
2025-8-6 10:19
全部归地方政府的税收有哪些税种？
在中国现行的分税制财政管理体制下，以下税种的税收收入全部归属于地方政府（省、市、县等各级地方政府），不参与中央与地方的分成： 房产税： 对房屋产权所有人征收的税。城镇土地使用税： 对在城市、县城、建制 ...
2025-8-5 17:34
全部归中央政府的税收有哪些税种？
根据中国现行的分税制财政管理体制（主要依据1994年实施的《国务院关于实行分税制财政管理体制的决定》及后续调整），全部（100%）归属中央政府的税收主要包括以下税种： 关税 对进口货物、物品征收的税收，由海关 ...
2025-8-5 17:29
土地增值税清算不得扣除的项目有哪些？
在土地增值税清算过程中，不得扣除的项目是税务稽查的重点，也是企业容易出错的地方。根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则、以及国家税务总局发布的相关文件（如国税发〔2006〕187号、国税发〔200 ...
2025-8-3 22:52
房产税是每年都需要缴纳吗？
关于房产税是否需要每年缴纳，这个问题需要根据当前中国的政策和实际情况来回答： 核心结论： 在试点城市：是的，需要每年缴纳。在非试点城市：目前暂不需要缴纳（但未来政策可能变化）。
2025-8-2 16:38
房产税缴纳时间及政策说明
关于房产税的缴纳时间，需要区分不同情况，因为房产税并非全国统一开征，且具体规定由各地方政府制定。以下是主要情况的说明： 一、试点城市（上海、重庆） 目前中国大陆仅有上海和重庆作为试点城市征收个人住房房 ...
2025-8-2 16:37
什么是资产减值损失准备金？
“资产减值损失准备金”这个术语其实是将两个密切相关的会计概念组合在一起了：资产减值损失 和 资产减值准备。 要准确理解它，我们需要拆开来看： 资产减值损失： 定义： 指在会计期末（通常是资产负债表日），当 ...
2025-8-2 16:27
关联企业借款利息计算与税务合规
关联企业借款利息的计算需遵循独立交易原则（即符合市场公平价格），并满足税法对关联方债资比的限制，否则可能面临税务调整。以下是关键要点和计算逻辑： 一、利息计算的核心原则 利率的确定 必须参照同期同类金 ...
2025-8-2 16:23
单位设备购置一次性扣除政策解析
理解您的问题！您咨询的是关于单位购买的设备、器具等固定资产在会计和税务处理上一次性计入当期成本费用的相关政策。这主要涉及的是中国税法（特别是企业所得税法）中的一项优惠政策，允许符合条件的企业将新购进的 ...
2025-8-2 16:17
为投资者支付的商业保险可以税前扣除吗？
对于企业为投资者支付的商业保险能否在企业所得税前扣除，需要根据具体情况分析，通常大部分情况下不能直接全额扣除，但存在特定情形下的部分扣除可能。核心判断标准在于该支出是否与取得收入直接相关且合理。 以下 ...
2025-8-2 10:31
水资源税不征与免征的区别
在水资源税的相关政策中，“不征税”和“免征”是两个关键概念，它们有着本质的区别，主要体现在是否属于税法规定的征税范围之内。 以下是对两者的详细解释和区别： 水资源税“不征税”（或“不征收”） 含义： 指 ...
2025-7-30 09:33
企业进项票不够，税负压力大，如何合法合规节税？
企业进项票不足，导致增值税税负过重，确实是很多企业面临的现实痛点。既要缓解压力，又必须坚守合法合规的底线，这是关键。以下是一些切实可行的策略和建议： 核心思路：开源节流，优化结构，用足政策 ...
2025-7-29 10:00
全部划归地方的税收有哪些种类？
在中国现行的分税制财政管理体制下，完全划归地方财政收入（即100%属于地方固定收入）的税种主要包括以下几类： 房产税：对城镇的经营性房屋（非住宅）征收的财产税。城镇土地使用税：对在城市、县城、建制镇、工矿 ...
2025-7-27 18:21
外部审计的定义与核心要素
外部审计是指由独立于被审计单位的第三方专业机构（通常是会计师事务所），对其财务报表及相关信息进行客观、公正的审查与评价，并出具正式审计意见的过程。 其核心在于独立性——审计师不代表被审计单位的管理层或 ...
2025-7-24 17:44
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