所得税费用是否是弥补亏损后计提 当期所得税费用不需要计提,如果以前期间确认了递延所得税资产,需要将对应部分的递延所得税资产确认递延所得税费用 所得税费用什么时候计提 企业按月交纳所得税的,本月有利润和累计利润总额大于已交所得税的利润总额时,每月要预提所得税: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税
企业按季交纳所得税的,本季有利润和累计利润总额大于已交所得税的利润总额时,每月不要预提所得税,按季预提所得税: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 预交所得税什么时候计提 一、企业所得税预交; 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款计提时; 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
二、企业所得税计提: 1. 按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金 -- 应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时: 借:应交税金 -- 应交企业所得税 贷:银行存款 3. 跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金 -- 应交企业所得 4. 缴纳年度汇算清应缴税款: 借:应交税金 -- 应交企业所得税 贷:银行存款
5. 重新分配利润,补交上年所得税应该在补交的当月结转.如果数额大借,以前年度损益调整贷银存.如果小借所得税费用贷银存.,结转时借本年利润贷以前年度损益调整,或借本年利润贷所得税费用. 以上是91开业网小编为您整理的关于所得税费用是弥补亏损后计提吗的内容，希望对您有所帮助。 |
