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注册公司,选择小规模纳税人还是一般纳税人(小规模纳税人和一般纳税人区别)

2023-9-7 13:04| 发布者: knnliang| 查看: 279| 评论: 0

摘要: 公司注册完成后,需及时前往税务机关进行纳税人身份认定。这时,企业往往面临两种选择,分别是:小规模纳税人和一般纳税人。那么,注册公司究竟应选择小规模纳税人还是一般纳税人呢?对于这一问题,我们建议企业从以 ...

公司注册完成后,需及时前往税务机关进行纳税人身份认定。这时,企业往往面临两种选择,分别是:小规模纳税人和一般纳税人。那么,注册公司究竟应选择小规模纳税人还是一般纳税人呢?对于这一问题,我们建议企业从以下几方面进行考虑:

注册公司,选择小规模纳税人还是一般纳税人(小规模纳税人和一般纳税人区别)

注册公司,选择小规模纳税人还是一般纳税人


1、看规模


如果公司投资规模大,年销售收入很快就会超过 500 万元,建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在 10 万元以下,建议选择小规模纳税人,从 2019年 1 月 1 日起,将享受增值税免征政策。


2、看买方


如果你的购买方预计未来主要是大客户,很可能他们不会接受 3%征收率的增值税专用发票,这样建议直接认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。


3、看抵扣


如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高,进项税额抵扣充分,通过测算估计增值税税负低于 3% ,建议选择认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

注册公司,选择小规模纳税人还是一般纳税人(小规模纳税人和一般纳税人区别)

4、看行业


如果是 13%税率的行业,且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高,建议选择小规模纳税人,否则选择一般纳税人。


5、看优惠


看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策,如果能享受,建议选择一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

注册公司,选择小规模纳税人还是一般纳税人(小规模纳税人和一般纳税人区别)

一般纳税人和小规模纳税人的区别


1、认证标准不同。


《新政》实施后,中国增值税小规模纳税人标准被调整为年销售额500万元及以下的增值税,一般纳税人不同于小规模纳税人。但是,应该指出的是,该公司不符合认证标准,但希望该公司开发、,并在招标中具有优势,或者将来与大型公司开展业务,或者申请成为通用纳税人。


2、适用的税率不同。


目前,一般纳税人的税率分为6%、9%、13%,而小规模纳税人,商业企业、工业企业的统一税率为3%(不包括免税)。


3、所需条件不同。


通常情况下,小规模纳税人的会计核算不健全,政策要求也很广泛。一般纳税人企业,必须具备以下条件:有固定的生产经营场所;可以按照国家统一会计制度设置账簿;根据合法的、有效的,它可以提供准确的纳税信息。


4、收到增值税专用发票后,两个帐户不同。


一般而言,纳税人按金额支付,税款部分计入“应交税额–应交增值税–进项税额”;小型纳税人已计入全部费用。


5、使用发票有所不同。


在日常业务活动中,小规模纳税人和一般纳税人使用的发票也有所不同。小规模纳税人只能使用一般发票进行销售,而不能开具增值税专用发票。如果遇到特殊增值税发票的要求,则必须去税务局开立3%的特殊增值税发票。一般纳税人可以开具一般发票或增值税专用发票,一般纳税人取得的增值税专用发票可以用于抵扣。


6、税收政策不同。


一般纳税人和小规模纳税人之间的差异也反映在税收政策中。小型纳税人的增值税率为3%。小规模纳税人通常每季度报告一次。与一般纳税人不同,他们的纳税申报表是按月进行的。


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