年底增值税留抵结转不 年末时，将应交税费——应交增值税下其他明细科目的余额转入“转出未交增值税”明细科目，如果为贷方余额，再转入“应交税费——未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税
借：应交税费——应交增值税——销项税 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税和销项税等税费后，如果转出未交增值税科目余额在贷方，再做结转， 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
下年初，交纳年初未交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 结转税金的分录可以年末一次结转，也可以按月结转，结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额，进项税额转出等专栏无余额，只有在有留底税额的时候，应交税费——应交增值税——转出未交增值税专栏有借方余额。 以上是91开业网小编为您整理的关于年底增值税有留底需要结转吗的内容，希望对您有所帮助。 |
