上海一般纳税人企业代理记账与服务流程

代理记账服务流程

一、签约准备阶段

1. 初步沟通与需求分析

• 了解企业基本情况：行业类型、经营范围、业务规模
• 分析企业财税状况：票据数量、员工人数、资产规模
• 确定服务需求：基础记账或含税务筹划等增值服务

2. 资料审核与评估

• 审核企业现有财税资料
• 评估账务处理复杂程度
• 提供针对性服务方案及报价

3. 签订正式合同

• 明确双方权利义务
• 约定服务内容、期限及费用
• 签订保密协议，保障企业数据安全

二、建账初始化阶段

1. 收集基础资料

• 营业执照、税务登记证、银行开户许可证
• 公司章程、股东信息、法人身份证明
• 前期会计凭证、账簿、报表（如有）

2. 系统初始化设置

• 建立电子账套，设置会计科目
• 初始化财务系统参数
• 配置用户权限和审批流程

3. 历史数据整理

• 梳理前期未了事项
• 建立新账套期初数据
• 完成新旧账套衔接

月度服务循环流程

三、票据收集与整理（每月1-5日）

1. 票据收取

• 销售发票：开具的增值税专用发票和普通发票
• 进项发票：收到的增值税专用发票
• 费用票据：银行回单、费用报销单、工资表等
• 其他凭证：采购合同、销售订单等原始单据

2. 票据审核与分类

• 审核票据真实性、合法性、完整性
• 按收入、成本、费用等类型分类整理
• 登记票据交接清单，确保无遗漏

四、账务处理阶段（每月6-15日）

1. 进项发票认证

• 登录增值税发票综合服务平台
• 完成进项发票勾选认证
• 打印认证结果通知书

2. 记账凭证编制

• 审核原始凭证，编制记账凭证
• 登记明细分类账和总分类账
• 完成成本核算和折旧计提

3. 财务报表编制

• 编制资产负债表、利润表
• 生成现金流量表（如需要）
• 进行财务指标分析

五、纳税申报阶段（每月16-25日）

1. 增值税申报

• 计算销项税额、进项税额
• 填写增值税纳税申报表
• 完成增值税附加税计算

2. 个人所得税申报

• 计算员工应纳税所得额
• 填写个人所得税申报表
• 完成个税代扣代缴

3. 其他税种申报

• 企业所得税季度预缴（按季）
• 印花税、房产税等（按实际发生）
• 完成全税种申报缴纳

六、复核与归档阶段（每月26-30日）

1. 账务复核

• 交叉复核记账凭证准确性
• 检查账表一致性、勾稽关系
• 发现问题及时调整更正

2. 资料归档

• 打印装订记账凭证
• 整理归档原始凭证
• 备份电子账套数据

增值服务内容

七、专业税务服务

1. 税务筹划

• 合理利用税收优惠政策
• 优化企业税务负担
• 规避税务风险

2. 税务风险评估

• 定期进行税务健康检查
• 识别潜在税务风险点
• 提供风险应对方案

八、企业管理支持

1. 财务分析报告

• 月度财务分析简报
• 季度经营分析报告
• 年度财务状况全面分析

2. 政策咨询服务

• 最新财税政策解读
• 适用性分析及应用指导
• 疑难问题专业解答

服务保障体系

九、质量监控机制

1. 三级审核制度

• 记账会计初审核对
• 主管会计复审核准
• 财务经理终审签字

2. 定期对账机制

• 每月与客户对账确认
• 季度服务情况回顾
• 年度服务满意度评估

十、应急处理流程

1. 税务稽查配合

• 提供稽查所需资料
• 协助应对稽查询问
• 指导完成稽查整改

2. 异常情况处理

• 申报异常快速响应
• 税务预警及时处理
• 系统故障应急方案

客户配合事项

十一、客户职责要求

1. 及时提供资料

• 每月5日前提供完整票据
• 及时传递业务合同协议
• 告知重大经营变化事项

2. 保持有效沟通

• 指定专人对接联系
• 及时反馈账务问题
• 配合完成对账确认

服务价值体现：专业的一般纳税人代理记账服务不仅确保企业财税合规，更能通过专业的税务筹划和财务分析，为企业经营决策提供数据支持，实现财税价值最大化。建议企业选择服务商时重点关注其专业资质、行业经验和服务的系统性与规范性。