已进行用途确认并抵扣销项税额的发票红冲流程，需由购货方（即抵扣方）发起申请，具体步骤如下： 购货方操作 登录开票软件，选择“红字信息表填开”，勾选“购货方申请已抵扣”选项，填写原蓝字发票信息并保存。 导出红字信息表并上传至税务系统等待审核。
销售方操作 审核通过后，销售方需在开票软件中导入红字信息表，系统自动生成红字发票，需一次性开具完整并加盖发票专用章。 法律依据：根据《中华人民共和国发票管理办法》，红冲操作需严格遵循税务规范，确保信息准确性和流程合规性。 注意事项：红冲需在发票开具后规定期限内完成，避免因延迟或信息错误导致税务风险。 |
