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【员工持股平台】员工持股平台模式有哪些,为什么进行员工持股平台?

2023-12-8 13:46| 发布者: knnliang| 查看: 56| 评论: 0

摘要: 员工持股平台 在企业进行员工持股计划或股权激励时,员工需要持有公司的股份或股权。然而,直接让员工持有公司股份往往会导致直接股东人数过多,给公司管理带来不便,同时也可能造成股权分散,从而失去对公司的控制 ...

员工持股平台


在企业进行员工持股计划或股权激励时,员工需要持有公司的股份或股权。然而,直接让员工持有公司股份往往会导致直接股东人数过多,给公司管理带来不便,同时也可能造成股权分散,从而失去对公司的控制权。为了解决这些问题,员工持股平台应运而生。


员工持股平台通常用于企业进行股权激励或员工持股计划时,作为员工持有公司股权的常见模式。一般情况下,这个平台是在标的公司之外建立一个有限合伙企业或公司制企业,员工通过持有该平台的有限合伙份额或公司股权,间接持有标的公司的股票。


作为持股平台的员工,通常需要是标的公司的正式员工才有资格参与,并且所持股份或股权在一定时间内不得转让,如果在规定期限后进行转让,也必须转让给符合条件的正式员工。


此外,员工所持股份或股权通常不可继承。如果员工因个人原因离职、辞职或被解雇,他们持有的股份或股权必须在一定时间内回收到员工持股平台,以激励其他符合条件的员工。这样的安排可以确保激励机制的有效性和可持续性。

【员工持股平台】员工持股平台模式有哪些,为什么进行员工持股平台?

员工持股平台模式


目前在现有的市场环境下持股平台的模式主要有公司型的持股平台以及有限合伙企业的持股平台。


(一)公司型员工持股平台


设立公司型的员工持股平台的唯一目的是为了让平台公司受让母公司的股权,从而实现员工间接持有母公司股权的目的。


然而,公司制持股平台的一个特点是税率较高。除非采取特殊的优惠政策和税务筹划措施,公司制持股平台本身需要缴纳25%的企业所得税。而对于员工个人来说,如果他们从持股平台获得利润分配,还需要缴纳20%的个人所得税。这就涉及到双重征税的问题。


(二)有限合伙型员工持股平台


有限合伙企业的合伙人分为普通合伙人(GP)和有限合伙人(LP)。普通合伙人在企业中扮演执行实务的角色,负责管理和运营的职能。他们通常担任执行事务合伙人的职位,参与并负责企业的日常管理事务。


相比之下,有限合伙人不参与企业的具体管理工作,他们的角色主要是作为激励对象,享受分红和收益。作为有限合伙人,他们在企业中的责任和义务相对较轻,更专注于分享企业发展带来的经济利益。


这种普通合伙人和有限合伙人之间的分工安排有助于明确各自的职责和权利,使得企业在运营和激励方面更加灵活和高效。普通合伙人通过管理职能推动企业的发展,而有限合伙人则通过分享分红来分享企业的成功。


这种合伙模式在员工持股计划和股权激励中常被采用,可以帮助平衡管理和激励的需求,使得员工能够分享企业的成果,同时确保企业的运营和决策不受过多的干预。

【员工持股平台】员工持股平台模式有哪些,为什么进行员工持股平台?

为什么进行员工持股平台


便于高效决策,实现控股控政


在创业公司中,保持创始人对公司的控制权是首要考虑的因素。当公司发展到一定阶段时,传统的工资已无法留住管理层和核心技术人员。这时,股权激励成为唯一的选择。


在思考股权激励方案时,企业需要寻找一种方式,能够让创始人保持对公司的控制权,同时通过部分股权激励员工。这时,持股平台,尤其是有限合伙持股平台,成为一个理想的解决方案。它有利于创始人保持对公司的控制权,确保高效决策,以维持公司的稳定发展。


根据《合伙企业法》的规定,有限合伙人(LP)仅出资而不参与企业的决策和经营。普通合伙人(GP)负责公司的运营和决策,并承担无限连带责任。作为激励对象的有限合伙人既享有分红权益,又不会干涉和左右目标公司的日常经营。而创始人作为普通合伙人,负责管理和持有持股平台的全部表决权,确保对目标公司的控制权牢牢把握在创始人手中。


激励对象不享有决策权的安排避免了由于股权分散而带来的决策成本,创始人能够快速有效地做出决策,提高决策效率。因此,持股平台的设立能够满足不同角色的不同需求,保障创始人对公司的掌控,并实现有效的管理和激励。


保持主体公司股权的稳定性,避免公司变更繁琐


当公司实行股权激励计划时,随着受激励员工数量的增加,其需求和特殊情况也会增多。然而,直接让员工持有公司股权会导致经营实体的工商变更频繁,给公司的合规管理带来不利影响。这将增加大量会议和合规成本,并可能引发一些本不应该存在的股权方面问题,对创业公司的后续融资和其他资本运作也不利。


相比之下,采用有限合伙企业或公司制企业作为持股平台可以解决这些问题。如果受激励员工因各种原因需要离开目标公司,他们只需在持股平台上办理相关手续,而不需要对目标公司进行工商局变更登记。尤其是在出现与员工纠纷有关的离职情况时,解决方式也仅限于持股平台层面,不会涉及到目标公司。这避免了目标企业股东频繁变更,保持了目标公司股权结构的稳定性。


有利于税收筹划,降低整体税负


相比于公司制持股平台,搭建有限合伙企业持股平台可以减轻公司的税务负担。有限合伙企业无需缴纳企业所得税,而是将纳税主体确定为合伙人,采用了先分配利润后缴纳税款的方式。这样避免了对股东和企业的双重征税问题。而公司制持股平台则需要面对综合税率下的双重纳税。


此外,许多公司在搭建持股平台时选择在享有税收优惠政策的地区注册,例如西藏、新疆、海南等地区。通过将平台公司注册在这些地区,可以享受当地的税收优惠政策,实现整个集团内综合税收负担的合理优化。对于计划在境外上市的公司,通常会将平台注册在一些常见的避税地,如英属维尔京群岛、开曼群岛等。这样的选择也是出于同样的税务考虑。


预留期权池,引进投资


设立持股平台并预留期权池是为了将来引进融资而采取的策略。期权池是指公司在融资前为激励人才而预留的一部分股份。


相比之下,投资者更倾向于选择已经预留期权池的公司,或要求未预留期权池的公司进行预留,以避免融资后原有股份的稀释。


因此,公司可以通过设立持股平台,在其中划出一部分股权作为期权池来吸引融资。这样的举措可以增加公司吸引融资的竞争力,并为公司在未来的发展中提供更多的灵活性和激励机制。预留期权池对于吸引投资者和激励人才都起到了积极的作用。

【员工持股平台】员工持股平台模式有哪些,为什么进行员工持股平台?

员工持股平台需要注意的问题


1、对于有限合伙企业的普通合伙人而言,如果该企业只是作为员工的持股平台,并不承担其他业务,那么风险相对较低。然而,如果企业计划进行项目投资等业务活动,建议注册一家有限责任公司作为有限合伙企业的普通合伙人(GP),以减轻个人风险。


2、在成长性创业企业中,创始人确实应该掌握控制权。建议将投票权集中在创始人手中,创始人通常也担任法定代表人的角色,而员工作为股东的投票权委托给创始人。


3、在员工持股平台中,如果有员工退出平台,他的股份可以由大股东代持,然后再转让给新的激励对象。在制定章程和协议时,需要特别约定员工放弃对这部分股权份额的优先购买权。


4、员工持股平台的前提是员工是公司的员工。如果这个前提不再存在,员工应该将其在持股平台上的股权转让给其他新的股东。


5、对于持股平台的转让价格和份额转让价格的约定,应在协议中明确规定。持股平台的股权变现可能较为困难,但仍然可以起到激励作用。在协议中应约定,一旦员工行使权利并超过禁售期,需要向员工发出退出通告。对于退出,普通合伙人可以以市场价格购买股权,或在市场上进行抛售,以保障员工的权益。


6、注册持股平台时,通常会选择在享有税收优惠或财政返还的地区注册,例如新疆、西藏、江西共青城等。对于员工转让股权退出持股平台时,也可以享受税收优惠。


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