一句话概括非税收入
非税收入是指除了税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织，依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务而取得的财政性资金。
简单来说，就是政府“赚钱”不只靠征税，还有其他很多渠道，这些渠道的收入就统称为“非税收入”。
非税收入的主要特点（与税收对比）
为了更好地理解，我们可以将非税收入与大家熟悉的“税收”进行对比：
| 特征 |
非税收入 |
税收 |
| 强制性 |
相对较弱或特定。部分具有强制性（如罚没收入），但很多是建立在自愿或契约基础上的（如国有资源有偿使用收入）。 |
强制性强。依法征收，纳税人必须缴纳，否则违法。 |
| 无偿性 |
通常具有对等性。缴费者会直接或间接获得特定的服务、许可或资源使用权（如办理护照交费、使用国有土地交费）。 |
无偿性。纳税人缴税后，不直接获得对应的具体服务回报。 |
| 固定性 |
相对灵活。项目、标准可以根据情况设立、调整或取消。 |
固定性。税种、税率、征税对象等由法律明确规定，相对稳定。 |
| 征收主体 |
多元化。包括政府部门、事业单位、代行政府职能的团体等。 |
单一化。主要由税务机关和海关征收。 |
非税收入主要包括哪些？
非税收入的种类非常繁多，常见的有以下几大类：
行政事业性收费
- 是什么：机关事业单位在提供特定服务或实施管理时收取的费用。
- 例子：办理身份证、护照的工本费；诉讼费；教育系统的学费、住宿费；车辆号牌费；不动产登记费等。
政府性基金
- 是什么：为了支持某项特定基础设施建设或公共事业发展，向公民、法人征收的具有专项用途的资金。
- 例子：国家重大水利工程建设基金、民航发展基金（以前机票里的“机场建设费”并入其中）、可再生能源发展基金等。
国有资源（资产）有偿使用收入
- 是什么：通过使用国有资源或国有资产而获得的收入。
- 例子：
- 土地出让金：这是地方财政非常重要的收入来源。
- 矿产、石油、无线电频率等国有资源的使用费。
- 国家机关、事业单位的门面房、停车场等出租获得的租金收入。
- 利用国有资本投资获得的股息、红利（国有资本经营收入）。
罚没收入
- 是什么：执法机关对违法违规行为进行处罚所得的款项。
- 例子：交通违章罚款、市场监管部门的违法经营罚款、法院的罚金等。
专项收入
- 是什么 具有特定用途的收入，常与环境相关。
- 例子：排污费、城市水资源费、教育费附加等。
其他非税收入
- 例如：以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入等。
为什么要有非税收入？
- 弥补税收不足：税收是普惠性的，用于一般性公共开支。而非税收入常常是“专款专用”，为特定公共服务或项目提供资金支持。
- 体现“谁受益，谁付费”原则：对于特定人群享受的特定服务（如高等教育、专业资格认证），通过收费来部分补偿成本，更加公平合理。
- 调节社会行为：罚没收入可以惩戒违法行为；排污费等可以促使企业减少污染，保护环境。
- 提高资源配置效率：对稀缺的国有资源（如土地、矿产）进行有偿使用，可以防止浪费，实现最优配置。
需要注意的问题
非税收入如果管理不善，也容易产生问题，例如：
- 乱收费：一些部门可能擅自设立收费项目，增加企业和民众负担。
- “小金库”：资金脱离财政监管，容易被挪用。
因此，中国政府近年来一直在推进“降费减负”，清理规范非税收入，将所有非税收入全部纳入预算管理，确保“收支两条线”，提高透明度和使用效率。
总结
非税收入是政府财政收入的重要组成部分，是税收的必要补充。 它覆盖了我们生活中许多具体的、特定的公共服务领域。理解非税收入，有助于我们更全面地认识政府的钱从哪里来，又花到了哪里去。
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