对于自然人，税务机关是怎么监控的？ 一般来说，税务机关对个人税务监督，主要有以下7个措施和方法，具体为： 1、收集基本信息 纳税人在进行报税的时候，税务机关会收集纳税人相关的基本信息。这些信息只要涉及到报税，税务机关的系统就在第一次报税的时候进行收集、整理、归纳。 2、通过信息交换和信息共享 让交税的个人主动向税务机关去申报是有难度的。所以税务机关会从政府其他部门和公共服务单位共享信息，获取涉税相关信息。 3、建立税务档案 在大数据时代，税务机关利用金税三期系统，将收集到的所有信心归纳成为个人涉税档案，为每一个人建立一份税务管理的档案。
4、分级分类管理 税务机关把个人分为三大类，第一大类是高收入人士，第二大类是高净值人士，第三大类是一般人士，税务机关对高收入人士、高净值人士会特别加以留意，特别加以关注。 同时也把人也分为不同的级别管理，高收入高净值的人士是在市一级税务机关以上，就是省市税务机关进行监督管理；一般人士在下面的县区税务机关加以管理。 5、涉税信息大数据管理 在前面的基础上税务机关会使用大数据对涉税信息进行扫描、分析和识别。对收集到的信息进行扫描分析，判断合理性，然后发现是否有异常。 税务机关也可能会对某些高风险、有异常的个人加以特别关注。很多被税务机关请去喝茶的人，都是税务机关在信息数据库里面，通过数据分析找到异常的。
6、纳税信用体系评估 现在的企业都有税务信用等级，税务机关的计划是以后对我们每个自然人也要进行纳税信用等级评估。 以后每个人在税局都可以查到你的税务信用等级，系统可以自动加以监管。 7、评估和稽查 刚才讲过对信息进行扫描，建立信用评估体系，然后税务机关就对个人进行评估分析，发现哪些人是高风险分子，对高风险的实施稽查措施，对个人进行税务检查，检查以后确定有问题就要依法进行处理，这将会是最后一个环节。 其实税务机关这7个监管措施就是从信息收集开始进行数据分析，然后发现问题实施税务检查，这是一个非常连贯的过程，在大数据时代，在金税三期的背景下，个人的很多涉税信息都会放到大数据里去分析，这是今后税局对个人监管的一个基本趋势。 |
