开具红字发票如何做账? 发生销货退回、开票有误等情形,且不符合发票作废条件,或部分退回及销售折让的,可以开具红字发票,开具红字发票账务处理如下:
1、上月会计分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 2、冲红分录为: 借:银行存款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
3、重新开具发票: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 红字发票,也称为负数发票.当月增值税红字发票开错,可以作废.一张通知单与一张有效的红字发票对应,红字发票未抄税的情况下,可以将这张红字发票先作废,再重新开具一张红字发票,无需重新开申请单、通知单. 以上是91开业网小编为您整理的关于开具红字发票如何做账的内容，希望对您有所帮助。 |
