上海软件行业有哪些税收优惠政策，如何办理上海软件公司营业执照

创新是引领发展的第一动力，作为软件企业的您，这些税收红利不容错过！

一、软件企业税收优惠政策：真金白银的扶持

1. 增值税即征即退政策（最具含金量）

这是软件企业最能直接感受的税收优惠政策！具体内容包括：

政策核心：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

举例说明：你卖软件收入100万元，按13%税率计算，销项税额为13万元。如果可抵扣进项税额为3万元，则应纳税额为10万元。但国家规定软件产品增值税税负最高不超过3%（即3万元），所以超过的7万元（10万-3万）可以申请退回，最终实际税负仅为3%。

嵌入式软件优惠：嵌入式软件产品也可享受即征即退政策，但需要分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本。凡未分别核算或者核算不清的，不得享受增值税即征即退政策。

2. 企业所得税优惠政策

优惠税率：经认定的软件企业可享受15% 的企业所得税优惠税率（一般企业为25%）。

研发费用加计扣除：企业研发费用可以按照实际发生额的75% 在税前扣除。这进一步降低了企业的应纳税所得额。

3. 留抵退税新政（2025年9月起实施）

自2025年9月起，对软件和信息技术服务业实施按月全额退还期末留抵税额政策。这意味着企业可以更早获得留抵退税，大大缓解资金压力。

政策选择权：纳税人可以在留抵退税或增值税即征即退、先征后返（退）政策中重新选择，但一旦选择后36个月内不得变更。这给了企业根据自身经营情况灵活选择的空间。

4. 双重优惠叠加：退税还能省企业所得税

根据国家政策，软件企业收到的即征即退增值税款，如果专项用于研发，可以算作"不征税收入"，在计算企业所得税时，这部分钱不用交税！这相当于双重优惠。

二、享受税收优惠的必备条件

想要享受上述税收优惠政策，软件企业需要满足以下条件：

1. 身份要求：必须是增值税一般纳税人（小规模纳税人需要先升级成一般纳税人）。
2. 产品要求：销售的是自己开发的软件（包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品）。单纯买来转卖的软件产品不享受优惠。本地化改造（重新设计、优化功能）也算符合条件，但单纯翻译成中文不行。
3. 资质要求：必须拥有**《计算机软件著作权登记证书》**（必须是自己公司申请的，买的或别人转让的软著不行）。
4. 核算要求：能够分别核算软件产品的成本和进项税额，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额。

三、如何申请税收优惠：两步搞定

第一步：税收减免备案（首次申请时做）

1. 登录电子税务局 → 【我要办税】→ 【税收减免】→ 【税收减免报告】
2. 选择"软件产品增值税即征即退"
3. 填写优惠时间和软著编号
4. 上传软著PDF文件，提交后1-3个工作日审核通过

备案一次，长期有效，不用每年重复申请！

第二步：申请退税（每月/季度申报后操作）

1. 先完成增值税申报，记得把软件销售额填在"即征即退项目"栏
2. 登录电子税务局 → 【我要办税】→ 【一般退税管理】→ 【一站式退抵税（费）】
3. 选择"即征即退退税"，填写退税金额，上传软著、申报表等资料
4. 提交后，税务审核一般1-2周，钱就到账了

四、如何在上海办理软件公司营业执照

2025年，上海已全面实现营业执照线上办理，软件企业创业更加便捷。

前期准备材料

1. 公司名称：准备3-5个备选名称，格式为"上海+字号+行业+组织形式"（如"上海XX科技有限公司"）。避免使用"中国""国际"等敏感词。
2. 注册地址：需提供上海合法地址证明。可选择：

   • 商用地址：提供房产证复印件+租赁合同（产权方盖章）
   • 虚拟地址：使用政府认可的创业园区（如临港、奉贤）提供的托管协议（部分园区提供免费地址+税收返还）
   • 住宅地址：仅限电子商务、软件开发等非扰民行业，需居委会盖章证明
3. 股东及高管信息：股东、法人、监事的身份证扫描件（需无失信记录）。监事不能与法人/财务负责人重复。
4. 经营范围：使用《经营范围规范表述查询系统》标准化条目，避免模糊表述（如"其他"）。

线上申请流程（全程网办）

1. 登录"一网通办"平台：进入"上海市一网通办" → 选择"企业开办"专区
2. 企业名称自主申报：输入备选名称，系统1小时内反馈核验结果
3. 填报企业信息：填写注册资本、经营范围、股东结构等。上传身份证、地址证明等材料（PDF或JPG格式）
4. 电子签名：股东、法人、监事需通过"随申办APP"完成人脸识别+电子签名
5. 提交审核：市场监管部门承诺1个工作日内完成审批

领取营业执照

• 电子营业执照：审核通过后，可在微信/支付宝"电子营业执照"小程序或"随申办市民云"APP下载
• 纸质执照（可选）：可前往政务中心自助打印或选择免费邮寄

后续必办事项

1. 刻制公章：通过"一网通办"同步备案刻制公章、财务章等（部分创业园区免费提供）
2. 银行开户：法人需亲自到场，携带执照、公章、身份证等材料
3. 税务登记：30日内登录"上海市电子税务局"完成税种核定，申领电子发票（2025年已全面推行数电发票，无需税控盘）
4. 社保/公积金开户：通过"一网通办"同步办理

五、重要注意事项

1. 发票名称必须和软著一致，不能写在备注栏！
2. 进项税额分摊要合理：如果公司既卖软件又卖其他产品，进项税要按比例分摊（按成本或收入比例）。专门用于软件开发的设备（如电脑、测试工具）的进项税，不能分摊！
3. 2025年新规：注册资本实缴—2024年7月后注册的公司需5年内完成实缴。
4. 虚拟地址限制：仅限政府认可园区，生产型企业需额外环评审批。

结语

上海为软件企业提供了极具吸引力的税收优惠政策和便捷的注册流程。作为软件企业创业者，充分了解并利用这些政策，可以显著降低企业税负，改善现金流，增强研发投入能力，提升市场竞争力。