上海作为中国的经济中心，一直致力于打造国际一流的营商环境，对于软件企业更是给予了全方位的税收政策支持。无论是初创小微还是行业巨头，都能在这座城市找到适合自己的税收优惠方案。
企业所得税：低税率加持研发创新经认定的高新技术企业和软件企业，可享受企业所得税减按15% 征收的优惠，相比普通企业25%的税率，税负大幅降低。 软件企业的研发投入也能带来税收减免。企业研发费用在计算应纳税所得额时，可按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产后，还可按200%摊销。 对于技术转让所得，不超过500万元的部分免征所得税，超出部分则减半征收。 增值税优惠：即征即退降低负担软件企业销售自行开发生产的软件产品，按13%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 此政策要求企业取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。 举例来说，某软件企业当月销售自研软件200万元，可抵扣进项税额10万元。则即征即退税额可达10万元，最终实际税负正好为3%。 小微企业专项优惠：轻装上阵加速成长符合条件的小型微利企业（从事国家非限制和禁止行业，且年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元），可享受减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的政策，延续执行至2027年12月31日。 以此计算，小微企业所得税实际税负为5%，远低于一般企业。 留抵退税新政：资金活水精准滴灌自2025年9月起，软件和信息技术服务业将享受按月全额退还期末留抵税额的政策。这一政策将极大缓解软件企业的资金压力，提高资金周转效率。 各区叠加优惠：政策红利层层加码除了市级政策外，上海各园区还为软件企业提供了额外的支持：
如何享受优惠：认定流程与准备要享受软件企业税收优惠，企业需要先通过"软件企业认定"和"软件产品登记"。 企业需要具备以下条件：拥有核心自主知识产权、研发投入占比达到一定比例、科技成果转化能力强等。 申请材料包括：软件企业认定申请表、知识产权证明、研发项目资料、财务报表等。 上海还推出了"免申即享"服务，通过"随申兑"平台实现"政策找人"。符合条件的企业无需主动申请，系统会自动筛选并兑付奖励资金，最快24小时到账。 结语：把握机遇，共创未来上海为软件企业提供了全方位、多层次的税收优惠政策体系，从降低税率到加计扣除，从即征即退到留抵退税，从市级政策到区级奖励，形成了全面支持软件产业发展的良好环境。 |
