货币资金是企业运营的重要资产，但并不是越多越好。过多的货币资金可能意味着资金利用效率低下，而过少的货币资金则可能因资金短缺引发相关风险。因此，企业应根据自身实际情况及行业特点，合理管理和运用货币资金，确保其既能满足日常经营需要，又能提高资金利用效率。因此货币资金管理也能反映出企业的经营管理能力。
货币资金主要特点 1.流动性最强 货币资金可以迅速的转变为其他资产或偿还债务，是企业资产中流动性最强的部分。 2.收益性低 货币资金的最大特点是高流动性，可以随时用于支付和交易。为了保持这种流动性，货币资金通常以现金或活期存款的形式存在，而这些形式的收益率非常低甚至为零。 3.普遍的接受性 货币资金作为一般等价物，具有广泛的接受性和认同度。在市场经济条件下，货币资金可以作为各种交易和结算的媒介，满足企业的各种支付环境。 4.衡量企业偿债能力和支付能力的重要指标 企业所拥有的货币资金量，是分析判断其偿债能力与支付能力的重要依据。货币资金充足的企业，通常能够更轻易的应对财务压力和偿债风险。 5.形态多样 货币资金按其形态和用途不同，可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。 满足企业不同的支付渠道。 6.固有险性 由于库存现金体积小、易携带;银行存款在企业中收支业务量大、发生频繁;因此更容易被贪污、盗窃或挪用等舞弊风险。 对于进出口企业，由于政治因素、地缘因素等导致汇率大幅波动，会引起企业持有货币资产的购买力下降或贬值风险。 |
