一、税收减免：多维度降低企业税负 小微企业普惠性税收减免 符合条件的小微企业（年应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人、资产总额≤5000万元），其年应纳税所得额≤300万元部分减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，实际税负低至5%。同时，可叠加享受资源税、城市维护建设税等“六税两费”按税额50%减征的优惠。 增值税小规模纳税人免征政策 年应征增值税销售额≤500万元的小规模纳税人，月销售额≤10万元（季度销售额≤30万元）免征增值税。此外，适用3%征收率的应税销售收入，可减按1%征收率征收增值税，且可叠加享受“六税两费”减半征收的优惠。 重点产业税收优惠 人工智能、生物医药、集成电路等重点产业企业，可享受企业所得税按15%税率征收的优惠。若注册在临港新片区等自贸区，前5年可直接适用15%税率，与高新技术企业政策叠加后税负进一步降低。
二、财政扶持：真金白银助力企业发展 首次创业补贴 本市户籍高校毕业生、就业困难人员首次创办小微企业并经营满1年，为1人缴纳社保满6个月，可申请8000元一次性补贴。 外资企业专项奖励 外资企业实缴注册资本≥1亿美元，1年内实缴≥50%可获300万元奖励，2年内全额实缴再奖200万元。贸易型总部企业可享受开办、租房等多环节扶持。 园区税收返还 浦东、闵行、宝山等区对增值税地方留存50%、企业所得税40%返还，最高档可达50%。崇明、奉贤等郊区园区，对绿色企业、科技企业额外给予生态补贴或研发费用加计扣除。 三、成本减免：零成本起步成现实 注册地址免费 崇明、奉贤、宝山等园区提供政府背书的虚拟注册地址，第一年免费，后续管理费仅数百元，大幅降低办公成本。 行政费用减免 新建企业三年内免缴登记类、管理类行政事业性收费，刻章费用由政府承担，实现“零成本注册”。 租金与人才补贴 重点园区（如张江、临港）提供前3年租金补贴（最高80元/平/月），并配套人才公寓、高管年薪补贴等政策，吸引高端人才集聚。 四、人才政策：加速企业团队建设 落户便利 高新技术企业核心人才可缩短“居转户”年限至3年，非沪籍硕士、博士通过2倍社保基数+1-2年社保即可申请落户。 人才培训支持 企业可申请政府补贴的免费创业课程，提升团队专业能力，增强企业竞争力。 五、政策申报指南 关注重点区域 临港、宝山、浦东等区域政策优势显著，建议优先选择。 确保合规经营 按时报税、保持纳税信用是享受补贴的前提。 利用线上平台 通过“上海一网通办-利企服务”或“上海市企业服务云”定期申报补贴。 上海园区优惠政策以“实缴激励+产业专项+流程简化”为核心，为企业提供全方位扶持。建议企业结合自身行业特点，精准匹配政策，实现快速发展。 |
