上海注册软件公司税收优惠政策全解析 一、企业所得税优惠 “两免三减半”政策 新办软件企业经认定后，自获利年度起前两年免征企业所得税，第三至五年减半征收（按12.5%税率）。 高新技术企业优惠 通过高新技术企业认定的软件公司，可享受15%的优惠税率。 研发费用加计扣除 企业研发投入可按实际发生额的75%在税前扣除，形成无形资产后按200%摊销。 技术转让税收减免 技术转让所得不超过500万元的部分免征所得税，超出部分减半征收。 二、增值税优惠 即征即退政策 销售自行开发的软件产品，按13%税率征收增值税后，实际税负超过3%的部分可申请即征即退。 技术开发服务免税 技术转让、技术开发及相关服务可免征增值税。
三、其他专项支持 研发补贴 专精特新企业可按研发费用的10%申请补贴（最高100万元）。 职工培训费用扣除 职工培训费用可全额税前扣除。 外购软件加速折旧 外购软件可缩短折旧年限至2年。 小微企业支持 符合条件的小微企业可享受5%的实际税负率。 四、申请注意事项 资质认定 需取得软件著作权登记证书或软件产品登记证书。 备案材料 包括软件产品列表、知识产权证明、研发人员占比说明等。 申报流程 通过上海市电子税务局提交备案材料，每年3-4月集中申报。 五、各区叠加优惠 浦东新区 高新技术企业奖励25万元。 临港新片区 提供30万元奖励及人才公寓支持。 嘉定区 首版次软件按销售额20%奖励（最高50万元）。 提示：政策细则可能动态调整，建议企业通过上海市税务局官网或专业机构获取最新信息。 |
