企业节税利用税收优惠政策节税，就是充分应用国家的各项减免税政策，来降低企业纳税成本。 方法一：利用企业性质节税 1)利用税收临界点。比如，小微企业如果月销售额低于3万/月，年销售额低于36万/月，免征营业税和增值税。 2)合理架构公司。分公司和子公司一字之差就存在很大的差异，分公司是合并所得税，子公司是独立核算的。举个例子，上海总公司盈利500万，武汉公司亏损500万，如果二者之间是分公司关系，则企业所得税为0，如果二者之间是子公司关系，则需要缴纳所得税125万。
节税方法二：通过业务拆分节税 例如，对于物流企业，运输环节的增值税率为11%，仓储环节的增值税率为6%;对于一般的IT家电行业，它们销售环节的增值税率为17%，安装和售后环节的增值税率一般为3%—6%。所以企业在节税的时候，要想尽办法在业务环节进行拆分。 节税方法三：改变供应链 一般有两种方式：延长供应链和缩短供应链 举例：家具企业/互联网营销企业营改增后，出现进项税不足或无进项，怎么办?一般可以有以下对策： 一、成立农村合作社； 二、开农产品发票(免增值税)；三、可抵扣 节税方法四：改变经营方式 在这里先问大家一个问题：“东莞娱乐业为什么那么发达?”因为东莞的娱乐业所得税税率只有5%。事实上：娱乐业所得税税率为20%，餐饮业所得税税率为5%。这个时候就要想办法符合政策了。 比如，消费600元，如果全部算作娱乐业则缴税120元，如果500元算作餐饮，100元算作娱乐，则缴税45，可以省下75元。 节税方法五：改变交易方式或地点 由于一些地方性政策或国家战略支持性政策，在全国会出现不同地方个税起征点以及企业所得税不同。比如：西藏地区个税起征点为7000元，一般为7%-11%所得税;西部大开发战略使得该地区企业所得税税率由25%降到15%。 节税方法六：充分利用税收优惠政策 国家一般会有一些鼓励的行为： 1、基础建设：3免3减 2、整装整备：财政扶持 3、环保：C(碳)排放补贴·EMC合同的税优及补贴 4、高新技术产业：研发费加计扣除+50% 5、文化产业：补贴 6、软件业：财政扶持 7、人力资源业：财政扶持 上面只是简单罗列了几种，所以要经常查看税收优惠目录。 节税方法七：转让定价，利用价格空间 问：为什么可以转让定价? 答：1、企业在市场经营中有自由定价权(除公共产品与准公共产品由物价部门决定); 2、税务机会掌握价格信息具有滞后性; 3、税务机关如果觉得明显偏低又无正当理由，有调查权利，但是市场取证困难，需同期同类产品的参照物。 注意：转让定义总原则是把成本留在税率高的地方;把利润留在税率低的地方。 |
